健康保険における扶養で家族の健康保険料の負担を減らす

会社経営者、つまり役員となる方は、原則として社会保険に加入する必要があります。一方、配偶者がパートタイムで働いているか、専業主婦となっていて年収が高くない場合には、配偶者を扶養に入れるという選択肢が出てきます。

扶養には所得税と健康保険の二種類があり、それぞれメリットと条件が異なります。今回は、健康保険における扶養のメリットと条件について解説します。

健康保険における扶養のメリット

健康保険において配偶者を扶養に入れることのメリットは、経営者一人分の健康保険料で配偶者も健康保険を利用できることです。つまり、本来であれば、経営者と配偶者それぞれが支払わなければいけない健康保険料が一人分で済むわけです。

健康保険の負担は社会保険であれば国民健康保険であれ決して軽くはありません。

特に国民健康保険料は居住する自治体によって同じ収入でも負担額が異なり、パートの年収でもかなり大きな負担となります。

また、経営者の加入する社会保険は、保険料は労使折半となります。サラリーマンであれば会社が半分負担してくれるためそれほど負担額は大きくないと思いますが、中小企業の経営者にとっては実質的に全額自分で負担しているようなものです。

このように負担が大きい健康保険料を、経営者と配偶者二人分を一人分で済ませられるのであれば、健康保険において扶養に入れば実質的に家族全体に残るお金を増やすことができると言えるでしょう。

なお、このメリットは協会けんぽなどの社会保険に経営者が加入している場合の話です。個人事業主などで国民健康保険に加入している場合は、保険料は世帯人数に応じますので、それほど保険料が安くなるメリットはありません。

健康保険における扶養の条件

次に扶養に入る条件について見ておきましょう。

最も重要なのは、扶養に入る方の年収です。健康保険では、年収が130万円未満の場合に扶養に入ることができます。また、60歳以上の方や障碍者の方は条件が緩和され、年収180万円未満となっています。

この年収には、ボーナスはもちろん、通勤手当などの諸手当も含めた総支給額です。

次に親族範囲の条件ですが、3親等以内となっています。また、内縁関係も認められています。同居か別居かについては親族範囲によって異なります。

配偶者の場合、健康保険における扶養の条件は年収さえクリアすれば後はほとんど問題とならないので、年収が条件を満たす場合は扶養に入ることを考えると良いでしょう。

所得税と健康保険の扶養の違いは?

配偶者の年収が高くない場合には、経営者の扶養に入ることで税金の負担を軽くすることができます。

ここで注意しておきたいのは、扶養と言ったときに所得税における扶養と健康保険における扶養の二つがあることです。それぞれ扶養に入る条件や扶養に入ることによって得られるメリットが異なります。

今回は所得税と健康保険における扶養の違いについて解説します。

所得税と健康保険の扶養の違い―メリットと条件

扶養に入ることのメリットの違い

まず、所得税では、扶養する人の所得税が一部控除されるというメリットがあります。配偶者を扶養に入れれば、経営者は38万円の控除を受けることができます。つまり、実際に税金の負担が軽くなるわけです。

一方、健康保険では直接税金が安くなることはありません。その代わり、扶養に入った方は健康保険料を支払う必要がなくなり、扶養を行う人の健康保険を利用することができます。

一人分の健康保険料で済むため、家族全体で見た場合、手元に残るお金は多くなります。

扶養に入る条件の違い

扶養に入る条件で最も重要なのは、扶養に入る方の年収です。

所得税ではかつて上限103万円以下でしたが、平成30年より150万円となっています。一方、健康保険では130万円未満(60歳以上の高齢者や障碍者手帳を持っている方は180万円)です。

つまり、扶養に入る方の年収が130万円から150万円の場合は、所得税では扶養に入れるが、健康保険では扶養に入れないということになってしまいます。

所得税と健康保険の両方で扶養に入りたい場合には、年収を考えて調整する必要があります。

また、どの時点の年収を考えるかも異なります。

所得税では扶養に入る年の1月から12月までの年収となりますが、健康保険では扶養に入る月から1年間の年収となります。

他にも扶養に入る方と扶養する方の親族関係の範囲や、扶養に入る方の年齢の条件が異なります。

所得税の場合は6親等内の血族および3親等内の姻族ですが、健康保険の場合は3親等内の親族だけが対象となります。一方、所得税の場合は内縁関係は認められていませんが、健康保険では認められています。

年齢についても、所得税では16歳以上が対象者となりますが、健康保険では75歳未満と異なる条件になっています。

また、所得税の扶養では、扶養する方と扶養される方は原則同居していなければいけませんが、健康保険の場合は親族の範囲によっては同居していなくても良い場合もあります。